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上交所加強上市公司監管建立類型化處分標準

2014-02-19 11:44:15
來源:你我貸

針對上市公司及相關主體的違規行為,上交所在保持監管高壓態勢的基礎上,積極實施監管創新,加強上市公司監管。上交所表示,為保障監管的公平性和權威性,上交所通過案件類型化的方法,歸納總結了不同類型案件的執法標準,建立起針對上市公司違規行為的類型化處分標準。

今年下半年(截至2013年11月),上交所在自律監管中,針對上市公司及相關主體的違規行為,共做出了72份紀律處分及監管措施決定,分別涉及上市公司約60家、董、監、高約160名。特別是對于市場反響強烈、嚴重損害中小股東合法權益的惡性違規案件,如ST澄海(行情,問診)董事長及監事長違規對外擔保案、多倫股份(行情,問診)董事會無法正常履職且控股股東及實際控制人拒不配合監管案,上交所加大了監管力度,通過公開譴責或公開認定等方式進行了嚴厲處分。

類型化的自律監管執法的基本思路是:總結同一類型違規行為的主要特點,確定紀律處分一般需重點考量的因素和處理方法,綜合從輕或從重情節等因素建立處理標準,并在條件成熟時制定相關規定予以固化,基本確保同類案件得到相同處理。

在違規形式的類型化處理實踐方面,上交所對于近年來較為頻發的業績預告和權益變動等違規行為,探索形成了一套標準。例如,在發現上市公司的業績預告違規后,首先區分未披露、逾期披露、預告差異過大、預告變臉等類型,在此基礎上綜合考慮市場影響大小、上年比較基數大小、是否為多次違規、是否采取補救措施、是否因為審計會計師的原因造成、是否申請過豁免披露等各種因素,確定相對統一的處分尺度。

另外,在責任人的認定上,發生業績預告違規,綜合考慮身份、職責、專業背景等,推定公司的董事長、總經理、財務總監、董秘、董事會審計委員會召集人為相關責任人。有明顯證據證明年審會計師事務所及其相關會計師存在過錯的,亦可對相關機構和個人予以追責。

在違規主體的類型化處理實踐方面,上交所在董事、監事、高級管理人員的違規處理上也積累了較為豐富的經驗。上市公司作為法人主體,其信息披露和規范運作方面的違規,通常是由于董、監、高未能忠實勤勉所致,強化董、監、高的忠實勤勉義務,是提升上市公司信息披露和規范運作水平的重要抓手。

因此,上交所在處理相關上市公司違規行為時,逐漸強化并細化了對個人責任的追究。在事后問責時,根據職責和義務的不同,區分直接負責日常經營管理的董、監、高和不參與日常經營運作的獨立董事之間的職責差異,結合違規事項中相關當事人是直接參與還是間接參與、所起的是主要作用還是次要作用等因素,按照責罰匹配的原則作出相應處理。

上交所表示將進一步豐富和創新監管措施的類型,并區別違規的不同情形,將通報批評、公開譴責等紀律處分與責令參加培訓、撤銷任職資格、撤銷直通車業務資格等監管措施同時使用,深化執法的層次性、差異性和威懾力;同時繼續推進監管公開,在逐步實現監管結果公開的基礎上,探索實現監管過程的公開。

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